La AEAT ha publicado su calendario del contribuyente para 2025. En este artículo resaltaremos las actualizaciones y fechas más importantes.
Como cada año, la Agencia Tributaria ha publicado su calendario oficial del contribuyente para 2025. En él todos los ciudadanos pueden tener control de sus obligaciones fiscales mes a mes. En este artículo repasamos las fechas más importantes a destacar en tu calendario. Tenerlo a mano, junto con este artículo y sus enlaces a los modelos a rellenar, te dará paz mental y te evitará posibles líos legales al final del ejercicio.
{{banner-contabilidad-1}}
El calendario del contribuyente, también denominado calendario fiscal, es el conjunto de fechas en las que se debe hacer frente a las obligaciones tributarias por parte del contribuyente.
En el caso de España, nos referimos al calendario oficial que publica la Agencia Tributaria (AEAT) en el que quedan reflejadas todas las fechas de presentación de documentos, modelos y declaraciones de cada año. En este artículo repasamos las más importantes. Si gestionas una empresa con características especiales, supuestos minoritarios, o dudas sobre qué modelos te corresponden, es recomendable contar con el apoyo de un asesor fiscal. Además, puedes consultar el calendario oficial completo de la Agencia Tributaria donde encontrarás todas las obligaciones fiscales detalladas para distintos tipos de empresas y situaciones. Además, al final de este artículo detallamos qué impuestos tiene que pagar cada tipo de empresa.
Como cada año, el calendario fiscal de 2025 se divide en cuatro trimestres:
Respecto al periodo de presentación del IVA, el IRPF y otros impuestos trimestrales, es el siguiente:
El ciclo del calendario se repite año tras año pero siempre hay que tener en cuenta las pequeñas modificaciones que suceden de un período al siguiente. Empezamos con lo que es diferente en 2025:
El plazo de presentación para contribuyentes del IRPF y del IRNR sin establecimiento permanente es el de presentación de la declaración del IRPF de 2024: hasta el 30 de junio.
El plazo de presentación para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) con establecimiento permanente es el de presentación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades de 2024: hasta el 25 de julio, para entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural.
Las grandes empresas tendrán que ingresar a Hacienda las retenciones de estos impuestos mensualmente, en este caso corresponderá el del mes de diciembre de 2024 ( a través de los modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216,230).
Además también es el momento de presentar algunos impuestos como los medioambientales, impuestos especiales de fabricación, impuestos especiales sobre la electricidad, o impuestos sobre primas de seguro, impuesto especial sobre el carbón, y los impuestos sobre transacciones financieras, entre otros.
También es la fecha límite para declarar el IVA del e-commerce realizados con otros países de la UE. (modelo 369). Esta cita es mensual o trimestral, dependiendo del caso en que se encuentre tu negocio..
Como ya hemos anticipado en las novedades de este año, en este febrero desaparece el modelo 037, un formulario que permitía a autónomos y empresas darse de alta, modificar sus datos o darse de baja en el censo de la Agencia Tributaria. Esto se debe a la entrada en vigor de la Orden HAC/1526/2024, aprobada el 11 de diciembre de 2024. A partir de ahora, todas estas gestiones deberán realizarse con el modelo 036, que es más completo, antes del 28 de febrero.
Este mes es clave dentro del calendario del contribuyente, ya que marca el final de la campaña de la renta.
También este día finaliza el plazo de la declaración de IRPF del régimen especial de tributación para trabajadores profesionales, emprendedores e inversores desplazados 2023 ( Modelo 151).
El 30 de junio también se puede presentar el modelo 369 (relativo a la presentación de autoliquidaciones periódicas en régimen de importación) de mayo de 2025, así como otros impuestos relativos al IVA como el 303,322,353 y 380, entre otros.
Por último esta fecha está marcada en el calendario por una de las novedades de este año, el modelo 283 para las Islas Baleares, sobre la declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Fiscal Especial de las Islas Baleares.
Este mes no tiene obligaciones fiscales importantes, lo que lo convierte en un buen momento para revisar cuentas, hacer ajustes y planificar con antelación. O, si lo prefieres, aprovechar para descansar y disfrutar de las vacaciones.
En septiembre se aplica más o menos lo mismo que en agosto.
De nuevo, las obligaciones trimestrales habituales pueden presentarse hasta el día 21. Se trata de la cuarta y última cita del año con estos modelos.
En este día, como en meses anteriores, también se pueden presentar algunos impuestos relativos al mes anterior como el 369 (relativo al régimen de importación), y otros impuestos como los medioambientales, impuestos sobre determinados servicios digitales, impuestos sobre depósitos en las entidades de créditos, también relativos al mes de noviembre, entre otros.
Ya tenemos las fechas y las principales novedades fiscales para 2025. Después viene la peor parte: presentar y pagar los correspondientes impuestos. Sin embargo, las obligaciones de los profesionales con el fisco varían dependiendo de si hablamos de empresas o de autónomos. Vamos a ver esto en detalle.
Si estás pensando en montar un negocio seguro que más de una vez te habrás preguntado qué tipo de impuestos debe pagar una empresa. Como te podrás imaginar, no son pocos, ni en número ni en cantidad.
Pero los impuestos que tendrás que pagar dependen del tamaño de tu empresa. En concreto, hay que diferenciar entre microempresas (hasta diez trabajadores), las pequeñas empresas (entre 11 y 49), las medianas empresas (entre 50 y 250) y las grandes empresas (con más de 250 empleados).
Todas las empresas tienen que pagar IVA. A partir de aquí, dependiendo del tamaño de la empresa, también habrá que pagar las cotizaciones a la Seguridad Social, el impuesto de sociedades y los correspondientes impuestos regionales y locales.
Administrar todos estos impuestos puede ser realmente complicado sin la ayuda de un programa que nos permita automatizar el cálculo. Holded es un ERP en la nube que se adapta a cada negocio para simplificar la gestión de impuestos y automatizar hasta el 95% de la contabilidad. Así podrás centrarte en lo que realmente importa y tener todo el control de tu negocio en la palma de tu mano.
Una de las peores partes de ser autónomo es que las obligaciones fiscales no parecen terminar nunca. Y es que los impuestos y gastos que tiene que pagar un autónomo son cuantiosos. Dejando de lado los gastos fijos (seguro de responsabilidad civil, suministros, cuotas de los colegios profesionales…) y las cuotas de autónomos. Los trabajadores autónomos tienen que pagar estos dos impuestos:
Por suerte, si eres autónomo, no tienes que hacer todo esto solo. Más de 20.000 autónomos ya utilizan Holded para controlar de manera sencilla todos los aspectos de su negocio. Cobros, facturas, cálculo de impuestos, control de pérdidas y ganancias… Empieza a utilizar Holded gratis para automatizar las tareas de gestión y elevar tu negocio al siguiente nivel.
