Facturación

¿Qué impuestos y gastos fijos tiene que pagar un autónomo en 2022?

|

¿Cuánto paga un autónomo en España? ¿Cuál es su cuota mensual? ¿Y qué ocurre con el IRPF? En este artículo damos respuesta a todas estas preguntas.

Que en España se paga demasiado por ser autónomo es algo que tenemos totalmente interiorizado por eso de que es una protesta habitual de los trabajadores por cuenta propia. Pero, ¿cuánto es demasiado? Veámoslo en este artículo que pretende aclarar cuánto se paga por ser autónomo en nuestro país en el año 2022.

Porque eso es algo que debes tener en cuenta: las cuotas de un autónomo cambian con los años (lo que viene a significar que suben, porque bajar…, ya supondrás que no bajan). Así que, antes de nada, busca el mejor software para hacer tus facturas online fáciles.

Y, con eso ya bien claro, dispongámonos a responder la pregunta del millón: ¿cuánto paga un autónomo?

Cuánto paga un autónomo al mes

Empecemos antes por un paso previo a saber cuánto paga un autónomo al mes: el hecho de darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (es decir: RETA), que comporta el pago mensual de la archiconocida cuota de autónomos. El trabajador por cuenta propia cotiza desde el día de su alta en este régimen y ha de liquidar su cuota cada mes, ya sea a través de un pago domiciliado o usando el portal online de la Seguridad Social.

Entonces, ¿de cuánto dinero hablamos al referirnos a la cuota de autónomos? Pues esto es algo que se calcula directamente sobre la base de cotización del trabajador, que es el salario estimado que planeas percibir cada mes. Eso sí: esta base tiene un mínimo y un máximo que cada año varía en relación a lo decidido por el Gobierno, por lo que cuánto paga un autónomo cada mes es algo variable.

Y, si te estás preguntando por qué se paga esta cuota, la respuesta es sencilla… pero abstracta. Esta cuota ofrece al autónomo acceso a prestaciones por desempleo, baja por enfermedad, baja por accidente y, sobre todo, de cara a la jubilación. Aunque en este último caso, todo dependerá de la cuota que el autónomo elija pagar.

Partamos del hecho de que el 1 de enero de 2022 ha habido un incremento del tipo de cotización desde el 30,3% del pasado 2021 hacia un nuevo 30,6%. Si consideramos que la base mínima a la que puede optar un autónomo es de 960,60 €, el cálculo de cuánto paga un autónomo nos arroja el resultado de una cuota mensual de 294 € al mes (contra los 286 € del año pasado).

Si un autónomo cotiza por la base máxima (4139,40 euros), estará pagando 1266,66 euros mensuales en este 2022. Pero volvamos a la base mínima: en 2023 la cosa se complica y la cuota irá por tramos. Los autónomos con rendimientos netos bajos pagarán menos que ahora, pero pueden llegar a los 500 euros (si cotizan por la base mínima) si sus rendimientos superan los 6000 euros. La tabla por tramos lo especifica más claramente:

TRAMO / RENDIMIENTO NETO

BASE MÍNIMA

CUOTA

Menos de 670 €

751,63

230

670 a 900

849,67

260

900 a 1166,70

898,69

275

1166,70 a 1300

950,98

291

1300 a 1500

960,78

294

1500 a 1700

960,78

294

1700 a 1850

1013,07

310

1850 a 2030

1029,41

315

2030 a 2330

1045,75

320

2330 a 2760

1078,43

330

2760 a 3190

1143,79

350

3190 a 3620

1209,15

370

3620 a 4050

1274,51

390

4050 a 6000

1372,55

320

Más de 6000

1633,99

500

A no ser, claro, que nos estemos refiriendo a un nuevo autónomo que sea capaz de optar a la tarifa plana o a la tarifa reducida que operará a partir de 2023. Cumplido el tiempo de reducción de la cuota, ¿cuánto paga un autónomo nuevo? Lo mismo que el resto.

Cuánto paga un autónomo de IRPF

El segundo quebradero de cabeza para todo autónomo son los impuestos. Con el IVA más o menos bajo control, el más problemático puede ser el IRPF. Aunque, a decir verdad, hace ya algunos años que se estableció que la retención por rendimiento de actividades profesionales y el ingreso a cuenta por rentas del trabajo es del 15% para todos los autónomos.

Esto significa que, de todo lo que hayas facturado por tu trabajo en un trimestre, deberás retribuir un 15% a Hacienda. Dicho de otra forma: réstale el 15% a tus facturas y entonces sabrás cuánto paga un autónomo de IRPF.

Con Holded no necesitas ser contable para llevar tus facturas

Crea en segundos facturas, presupuestos y proformas, completando campos automáticamente con tu información almacenada.

Empieza gratis

Cuánto paga un autónomo colaborador

Veamos, por último, un caso concreto que suele resultar interesante para muchos autónomos: el caso del autónomo colaborador. Si quieres información exhaustiva al respecto, no puedes perderte el artículo “Autónomo colaborador: requisitos, ventajas, bonificaciones y obligaciones” que publicamos en nuestro blog hace un tiempo.

Allá queda bien explicado que esta tipología de autónomo es aquel familiar que ofrece ayuda al autónomo titular a la hora de desarrollar su actividad profesional. Suele ser el cónyuge, pareja de hecho o cualquier familiar de un trabajo autónomo que arrime el hombro para hacer funcionar el negocio. Y, en este caso, al calcular cuánto paga un autónomo colaborador deberemos tener en cuenta que este se beneficiará de un 50% de descuento sobre la base mínima durante 18 meses, a lo que se suma un 25% de bonificación durante seis meses más.

Impuestos y obligaciones fiscales de los autónomos

¿Qué impuestos paga un autónomo?

Vamos primero con los impuestos. Como hemos comentado al comienzo, la percepción de que un autónomo paga demasiados es constante. Pero hay que recordar la importancia de pagar impuestos para sostener los gastos públicos que se destinan a sanidad, educación, red vial, etc.

Tanto el IVA como el IRPF son las dos principales obligaciones fiscales de los autónomos. Ya hemos visto anteriormente que el IRPF comporta un 15% que debemos descontar de cada una de nuestras facturas. Los nuevos autónomos disfrutan de una bonificación (pagarán solo el 7%) desde que se dan de alta hasta el final de ese año y durante los dos posteriores, siempre que no hayan cotizado en el RETA durante los 12 meses anteriores a esa nueva alta.

El IVA va a depender de qué productos o servicios ofrezcamos. Con carácter general, a cada una de nuestras facturas le deberemos aplicar un IVA del 21%, pero pueden darse casos en los que el IVA sea reducido (10%) o superreducido (4%). Por ejemplo, si regentas un supermercado, la mayoría de los productos que vendes tendrán un IVA superreducido, pero algunos tendrán un 10% o incluso un 21%. El IVA se declara trimestralmente a través del modelo 303.

Por último, existe un impuesto llamado impuesto de sociedades que solo deberá pagar un autónomo si su actividad se ejerce a través de una sociedad mercantil. En este caso, no debemos pagar IRPF, ya que este es un impuesto dirigido a las personas físicas y la sociedad mercantil no lo es.

Obligaciones fiscales del autónomo

La primera, claro está, es darse de alta en la Agencia Tributaria rellenando los modelos 036 o 037.

Después, hay una serie de documentos con carácter informativo que deberemos presentar regularmente y que son los que siguen:

  • Modelo 130 o 131, con los que informas trimestralmente a la AEAT de las cantidades adelantadas por el concepto de IRPF.
  • Modelo 100 en el que informamos anualmente de la declaración del IRPF; es decir, la declaración de la renta.
  • Modelo 390, que equivaldría al D-100 pero relativo al IVA.
  • Modelo 347 de declaración de operaciones con terceras personas. Este solo se presenta si hay algún cliente con el que hayas efectuado operaciones por un importe superior a 3.005,06 euros a lo largo del año.
  • Modelo 349 de declaración de operaciones intracomunitarias, si realizas de forma continuada operaciones con clientes dentro de la UE.

Otros gastos fijos

Además de los impuestos, los autónomos deben soportar una serie de gastos fijos. Estos son los más comunes:

Seguro de responsabilidad civil

Contratar un seguro de responsabilidad civil para autónomos es esencial. De una parte, estos seguros garantizan la continuidad de la actividad empresarial ante un imprevisto (daños a terceros, indemnizaciones, etcétera). Además, cubren normalmente los gastos derivados de la defensa jurídica en el caso de que se abra un juicio contra tu empresa.

El precio de un seguro de este tipo va a depender de la cobertura que necesites o prefieras en cada caso.

Comisiones bancarias

Dependiendo de los movimientos bancarios de tu cuenta empresarial, la cuota anual variará mucho. No suele ser una gran cantidad (está normalmente entre los 30 y los 45 euros anuales), pero hay casos en los que se puede incrementar considerablemente y pasar de los 200 euros.

Presencia online

Hoy en día es inconcebible no tener presencia en internet, por lo que tener una página web es casi imprescindible. Son varios los gastos derivados de crear una web para tu negocio:

  • Compra del dominio. Es decir, adquieres el nombre que tendrá tu web en internet (la URL).
  • Alquiler del hosting. Tu web ocupa un espacio y hay que pagar, en concepto de alquiler, ese espacio que usamos.
  • Mantenimiento. Cada cierto tiempo hay que actualizar la web, ya que puede quedarse obsoleta. Este gasto, como el del hosting, suele ser mensual.
  • Posicionamiento. Si queremos que nuestra web, además, suba posiciones dentro de Google, podemos contratar los servicios de una empresa de marketing online que realice ciertas estrategias publicitarias o de impulso a través de redes sociales.

Aunque es muy complicado hacer un cálculo de cuánto puede costar todo esto, el hosting y el dominio los puedes adquirir por muy pocos euros al mes. El mantenimiento y el posicionamiento van a depender de multitud de variables, pero en este caso el precio se incrementa notablemente. Eso sí, merece la pena.

Licencias de software

Cada profesional necesita tener instalados en su ordenador una serie de programas imprescindibles para sacar su empresa adelante. Un diseñador gráfico necesitará un entorno de diseño; un arquitecto, uno de tipo vectorial para representar en 3D sus posteriores obras. Y así hasta el infinito. Cada uno de estos programas tiene un precio variable que debemos añadir a nuestros gastos.

Con todas estas obligaciones, se hace imprescindible otro software: el que nos automatice ciertas tareas tediosas, pero obligatorias, para concentrarnos en avanzar en nuestro negocio. En otras palabras, vamos a necesitar un software de gestión para autónomos eficaz y económico para dejar en sus manos todos los asuntos de facturación, contabilidad, relación con los clientes…


Preguntas frecuentes

¿Cuánto debe pagar un autónomo para darse de alta?

El acto en sí de darse de alta no comporta ningún gasto. Simplemente, hay que rellenar el formulario (normalmente, el 037) con el que te inscribes en el censo de empresarios y comienzas tu actividad.

¿Cuánto debe pagar un autónomo en su primer año?

Depende. Si te acoges a la tarifa plana (antes de enero de 2023), pagarás 60 euros al mes el primer año, la mitad de la cuota mínima los siguientes seis meses (alrededor de 147 euros) y el 30% de la cuota mínima los seis restantes (alrededor de 205 euros).

A partir del 1 de enero de 2023, puedes acogerte a la tarifa reducida: 80 euros mensuales el primer año y un segundo año con esa tarifa si no superas el salario mínimo interprofesional.

Eso sí, hay que cumplir ciertos requisitos: no haber estado dado de alta en el RETA o haberlo estado al menos dos años dado de baja (o tres si disfrutaste ya de la tarifa plana). Si no, la cuota en 2022 es de 294 euros mensuales.

Así que repitamos la pregunta: ¿cuánto paga un autónomo? Pues dependerá de todo lo que explicamos en este artículo.

Con Holded no necesitas ser contable para llevar tus facturas

Crea en segundos facturas, presupuestos y proformas, completando campos automáticamente con tu información almacenada.

Empieza gratis
Raül De Tena
Más del autor

Te recomendamos

Aprende a calcular el sueldo bruto o neto

RRHH

Aprende a calcular el sueldo bruto o neto + Ejemplos prácticos

Naming

Emprender

Naming: ¿qué nombre le pongo a mi proyecto?

empresa juegos para niños

Magazine

Esta empresa propone una ‘Navidad sin pantallas’ para niños