Te contamos cuáles son los gastos deducibles del modelo 130 para que tengas una alegría cuando hagas la autoliquidación del IRPF.
Si eres autónomo, seguramente tengas que hacer la autoliquidación del IRPF cada tres meses. Y para ello deberás utilizar el Modelo 130. Te contamos cómo rellenarlo, pero ¿sabes qué gastos te puedes descontar como autónomo? Revisamos qué puedes deducir en el modelo 130. Piensa que, además de tener una alegría con tu declaración, puedes aprovechar e invertir ese dinero para hacer crecer tu negocio.
Moi Rojas Donada es cofundador de Rojas Donada Assessors y profesor asociado en escuelas de negocios como Global Business School, Geneva Business School o en CEA Study Abroad.
Un gasto fiscalmente deducible es aquel que se puede restar de los ingresos brutos, por lo tanto, resulta en un menor importe total a pagar a la Agencia Tributaria.
Para que un gasto lo sea hay dos reglas de oro que tienes que recordar son:
Recuerda realizar el inventario de tu stock como mínimo en la fecha de cierre. Si el valor del stock ha disminuido, puedes registrar un gasto en variación de existencias. Si no, deberías reflejar un ingreso por el aumento de valor
Uno de los gastos más comunes que puedes deducir, son los relacionados con el personal y la seguridad social.
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El importe máximo a deducir máximo es el siguiente:
ConceptoLocalizaciónSin pernoctación (€/día)Con pernoctación (€/día)HotelesEspañaNo aplicaSegún facturaRestauraciónEspaña26,67 €53,34 €RestauraciónFuera de España48,08 €91,35 €Hacienda puede exigir documentar y justificar el motivo del viaje. Por eso, te aconsejamos guardar las facturas correspondientes del gasto en estos establecimientos.
Si alquilas un local para tu negocio o una mesa en un coworking, puedes deducir el importe mensual que pagas por el alquiler y los gastos en suministros (agua, electricidad, gas, teléfono e Internet) también.
Si trabajas desde casa es un poco más complicado. Deberías tener 2 contratos de alquiler de tu piso: uno como vivienda y otro como oficina.
ConceptoCálculoEjemplo% de m² de la habitación destinado a oficinam² oficina / m² totales vivienda40 m² / 100 m² = 40%% suministros deducibles% m² oficina * 30%40% * 30% = 12%
Tasas o tributos autonómicos y locales. Por ejemplo, el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI).
Gastos de descuento de efectos y de financiación de los créditos de funcionamiento de la empresa, recargos por aplazamiento de pago de deudas o intereses correspondientes a aplazamientos y fraccionamientos de deudas tributarias.
Si un cliente no te ha pagado una factura y cumple alguna de las siguientes condiciones, puedes deducir el gasto del importe pendiente:
Siempre que tengan relación directa con tu actividad.
En este caso, hablamos de bienes que sean necesarios para tu actividad y tengan un periodo de utilización superior al año.
Recuerda que el gasto no se imputará al 100% en el año en cuestión. Si no que tendremos que repartir el gasto en distintos periodos en función del tipo de bien mediante la amortización. Aquí tienes las tablas de amortización.
Hacienda considera que los gastos en teléfono móvil son deducibles sólo si tienes una segunda línea específica para tu trabajo.
Solo si se trata de un vestuario relacionado con la actividad, como un mecánico o un pintor. En cualquier otro caso no puedes descontarlo.
En este caso, es un gasto que puedes aplicar directamente sin ninguna prueba. Hacienda no te pedirá documentación alguna y puede ser un 5% de los rendimientos netos, con un límite de 2.000 € al año.
Con el conocimiento y las estrategias adecuadas, puedes cambiar tu relación con los impuestos y convertir tus gastos en una ventaja estratégica.
Holded, como programa de gestión en la nube, te permite gestionar tus finanzas de manera colaborativa, simplificando el seguimiento y la deducción de cada gasto. Podrás llevar un registro detallado de todos los gastos relacionados con tu actividad profesional sin esfuerzo. Además, tienes la opción de contactar con una asesoría experta que te permita tener una buena planificación fiscal como autónomo.
