Si acabas de darte de alta como autónomo y no tienes muy claro cuáles van a ser tus obligaciones fiscales, te hemos preparado un artículo con todo lo que necesitas saber sobre los modelos más comunes para emprendedores como tú.
Tu actividad profesional estará sujeta al pago de unos impuestos que deberás liquidar desde tu primer trimestre como autónomo. Existen unos modelos que son generales para todos los autónomos y otros que deberás presentar en función de la actividad a la que te dediques.
Recuerda que la Agencia Tributaria obliga a presentar los modelos de forma telemática a través de la Sede Electrónica. Necesitarás disponer de un certificado electrónico, DNI electrónico o una Clave PIN que te permitirá acceder de manera temporal.
¿Qué modelos deben presentar los autónomos en 2024?
Son varios los modelos que un trabajador por cuenta propia en régimen de autónomo debe presentar.
Por un lado, de manera trimestral, se deben presentar principalmente:
- El modelo 303, que son las autoliquidaciones de IVA, presentadas un mes después al trimestre a presentar
- Modelo 100, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Modelo 130 de IRPF para autónomos que tributan en estimación directa, normal o simplificada
- Modelo 111, si el autónomo debe retener IRPF de trabajadores o proveedores
- Modelo 347, en ciertos casos, para declarar operaciones de terceros una vez al año
Hay muchas más gestiones y modelos a presentar en determinados supuestos. Todo depende del tipo de actividad que realice el autónomo.
Cuadro resumido de los modelos que debe presentar un autónomo en 2024
| Período | Modelo | Descripción | Plazo de presentación |
| Trimestral | 303 (IVA) | Autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido | Mes siguiente al trimestre |
| Trimestral | 130 (IRPF) | Pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | Mes siguiente al trimestre |
| Trimestral | 111 (Retenciones de personal y profesionales) | Declaración informativa de retenciones practicadas | Mes siguiente al trimestre |
| Trimestral | 115 (Ingresos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades) | Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades | Mes siguiente al trimestre |
| Anual | 100 (Declaración de la Renta) | Declaración anual del IRPF | Entre abril y junio |
| Anual | 390 (Declaración informativa de operaciones con terceros) | Resumen anual de operaciones con terceros que superen los 3.000 euros | Enero |
| Anual | 180 (Resumen de IVA a ingresar) | Resumen anual de IVA para autónomos que tributan por el Régimen Simplificado de Ingresos Mínima | Enero |
| Anual | 190 (Resumen de IVA a ingresar) | Resumen anual de IVA para autónomos que tributan por módulos | Enero |
| Anual | 347 (Declaración anual de operaciones con bienes de inversión) | Declaración anual de operaciones con bienes de inversión | Febrero |
Modelos para darse de alta como autónomos
Aparte de los modelos comentados, veamos los específicos que se deben presentar para darse de alta de autónomo.
También sirven para darse de baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria española. Además, se pueden presentar para modificar datos personales o fiscales, entre otros ajustes.
Modelo 036
Es el modelo general y se puede utilizar por cualquier persona física o jurídica, independientemente de su actividad económica. Es más completo que el modelo 037 y permite realizar más trámites.
Modelo 037
Es un modelo simplificado que permite darse de alta o baja como autónomo. Solo se puede cumplimentar en determinados casos.
¿Cuáles son las diferencias entre el modelo 036 y 037?
Mientras el 036 está dirigido a autónomos y empresas, el modelo 037 solo se destina a autónomos.
También hay otras particularidades que los diferencian, por ejemplo:
- Los autónomos que rellenan el modelo 037 no pueden inscribirse en régimen especial de IVA, salvo que sea el régimen simplificado
- El modelo 036 permite inscribirse para realizar operaciones fuera de la Comunidad Europea (sin IVA)
- Para acogerse a Impuestos Especiales y al Impuesto sobre Primas de Seguro, solo se admite en el modelo 036
- Para autónomos no residentes en España que realicen actividades en el territorio, debe presentarse el modelo 036
Estas son solo algunas de las diferencias entre el modelo 036 y el 037, pero se debe analizar cada caso a fondo para determinar qué debe presentarse.
Modelo TA0521
Aparte de darse de alta o baja en la AEAT, el autónomo debe realizar este trámite en la Seguridad Social. El Modelo TA.0521 es precisamente para ello, se trata del modelo para el alta o baja en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Se debe presentar en la Dirección Provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social o en la Sede Electrónica de la SS.
Modelos para autónomos trimestrales
Modelo 303
Es el modelo que utilizarás para realizar la autoliquidación del IVA. Debes informar a Hacienda de toda tu actividad durante el trimestre en cuestión y calcular la diferencia entre el IVA repercutido, el que cobras a nuestros clientes, y el soportado, el que pagas al hacer compras para tu negocio.
Este modelo aplica a todos los autónomos, excepto a aquellos que coticen en el Régimen Simplificado de IVA y los que coticen en el Régimen de Recargo de Equivalencia. En el primer caso hay que presentar los modelos 310 y 311 y en el segundo no estarás obligado a presentar ningún modelo de IVA. Además, si tu actividad está incluida en el artículo 20 de la Ley del IVA, también estarás exento de presentar el modelo 303 o cualquiera de sus sustitutos. Este trámite se suele realizar cada trimestre, pero tienes la opción de hacerlo cada mes. En nuestro artículo “¿Cómo solicitar la devolución mensual del IVA?” te explicamos cómo hacerlo.
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Empieza gratisModelo 130
La autoliquidación del IRPF se realiza a través del modelo 130. Se utiliza para pagar de forma fraccionada el impuesto en caso de que estés considerado profesional en régimen de estimación directa, tanto en la modalidad normal como en la simplificada.
Ten en cuenta que no deberás presentar el modelo 130 si has retenido, al menos, el 70% de tus ingresos. Si a cada factura que emitas le aplicas la retención que corresponda, no tendrás que presentarlo.
Modelo 131
Este es el modelo que tendrás que presentar para la autoliquidación del IRPF si tributas por módulos.
En este artículo te explicamos cuáles son los regímenes de estimación del IRPF para los autónomos.
Modelo 111
Es el modelo que utilizarás para declarar las retenciones que has practicado durante el trimestre a trabajadores, profesionales y empresarios. Como autónomos, deberás presentar este modelo si subcontratas servicios profesionales, tengas trabajadores con nómina u otros gastos con retención.
Modelo 115
El modelo 115 es una autoliquidación mediante la cual se declaran las retenciones practicadas por alquileres. Todas las empresas, autónomos o profesionales que tengan alquilado un local para el desarrollo de su negocio están obligados a presentarlo.
Modelo 349
Otro de los modelos que los autónomos deben presentar es el modelo 349, sobre operaciones intracomunitarias. En este documento se deben incluir todas las compras o ventas de bienes o servicios que el autónomo ha realizado en países miembros de la UE.
Modelos para autónomos anuales
Modelo 390
Con un mero carácter informativo, se trata de un resumen anual de las declaraciones trimestrales de IVA presentadas a través del modelo 303. Es obligatorio para todos aquellos autónomos que han declarado IVA en algún momento del año.
Modelo 190
Se trata del modelo anual que deberemos presentar si hemos presentado el modelo 111 en algún trimestre. Tiene un carácter informativo y recapitulativo.
Modelo 347
Es la declaración de operaciones con terceros. También es meramente informativo, lo que implica que no supone pago o devolución alguna. A través del modelo 347 se informa a la Agencia Tributaria de las operaciones con clientes o proveedores en las que se hayan superado los 3.005,06 euros durante el ejercicio.
Modelo 100
Es el Impuesto sobre la renta de las Personas Físicas que se realiza cada año. Este documento recopila los rendimientos anuales de las actividades económicas de un autónomo.
Conclusión
Tras conocer los modelos para autónomos más comunes, por qué no automatizarlos para tener una gestión menos en tu día a día. Con Holded tendrás muchas de estas gestiones automatizadas y ahorrarás muchas horas de trabajo.
