Acabas de darte de alta como autónomo y no tienes muy claro cuáles van a ser tus obligaciones fiscales. Pues bien, toda actividad profesional está sujeta al pago de unos impuestos que deberás liquidar desde tu primer trimestre como autónomo. Deberás hacerlo presentando los diferentes modelos para autónomos.
En estas declaraciones deberás incluir una cuenta de gastos y ganancias para calcular los impuestos que has recaudado a cuenta de la Agencia Tributaria, menos aquéllos que has soportado con la compra de productos o servicios ligados a tu actividad profesional.
Existen unos modelos que son comunes para todos los autónomos y otros que deberás presentar en función de la actividad a la que te dediques. A continuación hacemos un repaso a los modelos para autónomos más comunes, sin importar a qué te dediques.
Recuerda que desde el año 2015, la Agencia Tributaria obliga a presentar los modelos de forma telemática. Para ello habrá que ir a Sede Electrónica y necesitarás disponer de un certificado electrónico, DNI electrónico o una Clave PIN que te permitirá acceder de forma temporal.
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Modelos para autónomos trimestrales
Modelo 303
Es el modelo que deberemos utilizar para realizar la autoliquidación del IVA. Debemos informar a Hacienda de toda nuestra actividad durante el trimestre en cuestión y calcular la diferencia entre el IVA repercutido, el que cobramos a nuestros clientes, y el soportado, el que pagamos cuando hacemos compras para nuestro negocio.
Este modelo aplica a todos los autónomos, excepto a aquéllos que coticen en el Régimen Simplificado de IVA y los que coticen en el Régimen de Recargo de Equivalencia. En el primer caso hay que presentar los modelos 310 y 311 y en el segundo caso no estarás obligado a presentar ningún modelo de IVA. Además, si tu actividad está incluida en el artículo 20 de la Ley del IVA, también estarás exento de presentar el modelo 303 o cualquiera de sus sustitutos.
Este trámite se suele realizar cada trimestre, pero tienes la opción de hacerlo cada mes. En nuestro artículo “¿Cómo solicitar la devolución mensual del IVA?” te explicamos cómo hacerlo.
Modelo 130
La autoliquidación del IRPF se realiza a través del modelo 130. Se utiliza para pagar de forma fraccionada el impuesto en caso de que estés considerado profesional en régimen de estimación directa, tanto en la modalidad normal como en la simplificada.
Ten en cuenta que no deberás presentar el modelo 130 si has retenido, al menos, el 70% de tus ingresos. Si a cada factura que emitas le aplicas la retención que corresponda, no tendrás que presentarlo.
Modelo 131
Este es el modelo que tendrás que presentar para la autoliquidación del IRPF si tributas por módulos.
En este artículo te explicamos cuáles son los regímenes de estimación del IRPF para los autónomos.
Modelo 111
Es el modelo que utilizaremos para declarar las retenciones que hemos practicado durante el trimestre a trabajadores, profesionales y empresarios. Como autónomos, deberemos presentar este modelo siempre y cuando subcontratemos servicios profesionales, tengamos trabajadores con nómina u otros gastos con retención.
Modelo 115
El modelo 115 es una autoliquidación mediante la cual se declaran las retenciones practicadas por alquileres. Todas las empresas, autónomos o profesionales que tengan alquilado un local para el desarrollo de su negocio están obligados a presentarlo.
Modelos para autónomos anuales
Modelo 390
Con un mero carácter informativo, se trata de un resumen anual de las declaraciones trimestrales de IVA presentadas a través del modelo 303. Es obligatorio para todos aquellos autónomos que han declarado IVA en algún momento del año.
Modelo 190
Se trata del modelo anual que deberemos presentar si hemos presentado el modelo 111 en algún trimestre. Tiene un carácter informativo y recapitulativo.
Modelo 347
Es la declaración de operaciones con terceros. También es meramente informativo, lo que implica que no supone pago o devolución alguna. A través del modelo 347 informamos a la Agencia Tributaria de las operaciones con clientes o proveedores en las que hayamos superado los 3005,06 euros durante el ejercicio.
Modelo 100
Es el Impuesto sobre la renta de las Personas Físicas que se realiza cada año. Este documento recopila los rendimientos anuales de las actividades económicas de un autónomo.
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