Si quieres comenzar tu propio negocio y estás valorando abrir una tienda online, este artículo te interesa: descubre si es o no obligatorio ser autónomo para hacerlo.
Abrir una tienda online es mucho más fácil cada día. Plataformas como Shopify, Amazon, Etsy, Instagram, TikTok, el marketplace de Facebook y hasta WhatsApp Business, te facilitan comenzar a vender por Internet en solo unos segundos. ¿Pero esto es legal si se hace sin estar dado de alta en el RETA? La respuesta es “depende”.
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Esta es la primera gran pregunta que se hacen la mayor parte de los emprendedores antes de lanzarse a crear su nuevo comercio online y lo cierto es que la respuesta tiene ciertos matices que debes conocer.
En la mayoría de los casos, sí es obligatorio darse de alta como autónomo para abrir y gestionar una tienda online en España. De hecho, la Seguridad Social establece lo siguiente:
“El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos es aquel en el que deben de estar dadas de alta todas aquellas personas que realicen de forma habitual, personal y directa una o varias actividades económicas a título lucrativo, y siempre que el desempeño de esta o estas actividades no estén sujetas a contrato de trabajo por ninguna empresa”.
El matiz está en la habitualidad, un concepto que la Seguridad Social no define y que, por tanto, está sujeto a interpretaciones: tradicionalmente, se entiende por actividad habitual aquella que produce ingresos iguales o superiores al SMI, pero no hay ninguna norma que lo especifique y, por lo tanto, nuestra recomendación es que te des de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) para evitar posibles consecuencias legales.
Sin embargo, sí es posible vender de forma online sin ser autónomo en situaciones muy concretas. La clave está, primero, en la habitualidad y, después, en los ingresos generados.
¿Es posible vender por internet sin ser autónomo?¿Es posible tener un negocio sin ser autónomo?¿Cuándo sí?¿Cuándo no?
Algunos modelos de negocio comunes que requieren de alta en el RETA son:
Descubre qué es el ecommerce y cómo lanzarte a la venta online en este artículo.
Como ya hemos mencionado, el concepto de “habitualidad” no está realmente especificado en ningún sitio y, por lo tanto, siempre está sujeto a las interpretaciones de la Seguridad Social.
En este sentido, la Seguridad Social puede encontrar habitualidad en una tienda online si identifica que el negocio cuenta con elementos como los siguientes:
Por ejemplo, si una tienda online genera ingresos inferiores al SMI, pero cuenta con uno o varios de esos elementos, entonces la Seguridad Social puede determinar que hay una actividad habitual y exigir el alta del autónomo, con las sanciones que considere oportunas en cada caso. Por eso, es importante que conozcas el proceso para darse de alta como autónomo.
Dependiendo de las circunstancias de la tienda online, puede ser necesario presentar el modelo 115 si se paga alquiler por un local u oficina, o el modelo 111 si se practican retenciones a trabajadores o profesionales. De cualquier manera, los que sí son estrictamente necesarios al abrir una tienda online como autónomo son el IRPF y el IVA.
Todo autónomo que abra una tienda online debe declarar sus beneficios en el IRPF a través del régimen de estimación directa (el más común). El proceso se divide en dos partes: pagos fraccionados trimestrales y la declaración anual.
Trimestralmente, se presenta el modelo 130 (si no se aplica retención en facturas), con el que el autónomo declara los ingresos menos los gastos deducibles del periodo. Este modelo debe presentarse en abril, julio, octubre y enero. Al final del ejercicio, se realiza la declaración de la renta (modelo 100), mediante la que el autónomo regulariza todo lo ingresado y tributado.
En estos casos, es fundamental llevar una contabilidad ordenada de facturas emitidas y recibidas en la tienda online, ya que el IRPF grava los beneficios netos. Por eso, es recomendable utilizar una calculadora del IRPF y conocer la tabla de tramos para este año.
El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo y debe presentarse trimestralmente mediante el modelo 303. En este formulario se informa del IVA repercutido a los clientes y el IVA soportado en gastos relacionados con la actividad. La diferencia entre ambos determina si se paga o se solicita devolución.
El modelo 303 se presenta en abril, julio, octubre y enero, y es obligatorio incluso si no se ha facturado ese trimestre (modelo en cero). A final de año, también se presenta el modelo 390, que es un resumen anual de todas las liquidaciones trimestrales.
Si no quieres convertir la venta online en una actividad recurrente, sino que deseas vender ciertos productos de forma esporádica (como una edición limitada, un proyecto artesanal o una venta puntual en redes sociales) puedes realizar estas operaciones a través de una tienda online sin tener que ser autónomo. Sin embargo, sí debes cumplir con las siguientes condiciones:
Sí, es posible facturar de forma legal sin estar dado de alta como autónomo, pero para ello debes cumplir las siguientes condiciones:
Es muy importante tener en cuenta que, si vas a emitir facturas en una tienda online sin ser autónomo, lo más prudente es documentar muy bien la no habitualidad de las ventas, haciendo especial hincapié en no superar el SMI (1.184 euros mensuales), ya que será lo único que permita argumentar la no habitualidad.
La cantidad de gastos asociados al establecimiento de un negocio hacen que posponer el alta en el RETA (y, por tanto, el pago mensual de la cuota de autónomos) sea tentador para la persona que está empezando y que busca ahorrarse algunos gastos hasta comenzar a ver beneficios.
Sin embargo, si la Seguridad Social detecta que estás realizando una actividad económica de forma habitual, personal y directa, y con ánimo de lucro, no solo va a requerir el alta inmediata en el RETA, sino que podrás enfrentarte a las estas consecuencias:
Si prevés que vas a ejercer una actividad habitual con tu tienda online, lo mejor es que te registres en el RETA cuánto antes y que investigues acerca de los modelos para autónomos que deberás presentar periódicamente.
Recuerda que hay bonificaciones y otras ayudas pensadas para hacer más llevaderos esos primeros meses del negocio, como la tarifa plana para nuevos autónomos, que te permitirá abonar una cuota reducida durante los primeros meses de actividad.
