¿Qué es el RETA? Es el sistema de cotización a la Seguridad Social de los autónomos. Te contamos todo lo que tienes que saber.
¿Has oído hablar del RETA? Es el sistema de cotización a la Seguridad Social que cubre a las personas que realizan una actividad económica de forma habitual, personal y directa por cuenta propia en España. En otras palabras, si eres un trabajador por cuenta propia, debes darte de alta en el RETA para cumplir con tus obligaciones frente a la Seguridad Social.
Los autónomos, al igual que los trabajadores por cuenta ajena, deben cotizar a la Seguridad Social, pero lo hacen bajo un régimen distinto al de los empleados por cuenta ajena. Esto es lo que te permite acceder a prestaciones como la jubilación, la incapacidad temporal, la maternidad o paternidad y, en determinados casos, cese de actividad (el llamado "paro de los autónomos").
Ernesto Planelles Obrador, economista y director de CE Consulting Elda, lleva más de dos décadas asesorando a todo tipo de empresas.
El RETA es un régimen especial creado especialmente para los trabajadores autónomos dentro de la Seguridad Social española. Es decir, todos los trabajadores que realicen de forma habitual, personal y directa una actividad económica sin un contrato de trabajo de por medio, están obligados a estar dados de alta en el RETA. Esto incluye a profesionales, empresarios individuales y a autónomos societarios.
El RETA es lo que te permite acceder como autónomo a prestaciones como la jubilación, la incapacidad temporal, la maternidad o paternidad y, en determinados casos, cese de actividad (el llamado “paro de los autónomos”).
El RETA es fundamental para garantizar que los trabajadores por cuenta propia tengan acceso a una protección social adecuada, y su funcionamiento ha sido objeto de numerosas reformas, especialmente con la reciente introducción del nuevo sistema de cotización por ingresos reales.
Formar parte del reta le da a los autónomos derechos pero también obligaciones. Para poder recibir estas prestaciones, también tienes que cumplir tus obligaciones:
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Los autónomos que se encuentran afiliados al RETA, al realizar pagos mensuales a la Seguridad Social, se determina el valor de las prestaciones a las que pueden optar.
El cese de actividad, conocido como el "paro de autónomos", es una prestación del 70% de la base cotizada, que ayuda a los autónomos cuando se ven obligados a cerrar su negocio de forma involuntaria.
Para acceder a ella, hay algunas condiciones:
Actualmente se están denegando cerca del 50% de las prestaciones de cese de actividad por falta de justificación, por eso recomendamos guardar toda la documentación.
El sistema de cotización de los autónomos ha experimentado un cambio significativo con la llegada de las cuotas basadas en ingresos reales. Esta reforma busca ajustar las aportaciones a la Seguridad Social a la capacidad económica de cada profesional, logrando así un modelo más equitativo y sostenible.
Uno de los grandes cambios en el RETA que ha entrado en vigor recientemente es el sistema de cotización por ingresos reales.
Hasta 2022, los autónomos podían elegir libremente su base de cotización, con independencia de sus ingresos reales. Esto generaba situaciones donde autónomos con ingresos bajos pagaban cuotas altas o, al revés, autónomos con ingresos altos optaban por cotizaciones mínimas, reduciendo así sus aportaciones al sistema.
Desde 2023, la cotización se ajusta a los ingresos reales de cada autónomo, es decir, a los rendimientos netos después de restar los gastos deducibles.
Sabemos que empezar a ser autónomo es un acto de valentía. Ahora existe una tarifa plana para nuevos autónomos que permite reducir significativamente el coste de la cuota de la Seguridad Social durante los primeros años de actividad.
Aquellos que se den de alta por primera vez como autónomos o que no hayan estado dados de alta en el RETA durante los últimos dos años (o tres años si ya disfrutaron de la Tarifa Plana anteriormente).
PeríodoCuota mensualBase de cotizaciónCondicionesAhorro respecto a la cuota habitualMeses 1 a 1286 € /mes950 €/ mesTarifa plana inicial. Ahorro significativo respecto a la cuota mínima habitual de 320 €/mes.234 €/ mesMeses 13 a 2486 €/ mes950 €/ mesSe mantiene la cuota plana si el rendimiento anual no supera el SMI (15.876 € en la actualidad).234 €/ mes
Si eres administrador de una sociedad mercantil estarás obligado a cotizar en el RETA (siempre que la sociedad esté activa), pero esto depende de tu participación social:
Tipo de administrador o socioRégimen de cotizaciónCondicionesAdministradores con más del 25% de participacionesRégimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)Se te considera trabajador autónomo.Administradores con menos del 25% de participacionesRégimen General AsimiladoSin obligación de cotización por desempleo.Socios trabajadores con más del 33% de participacionesAutónomo societario (RETA)Obligado a cotizar como autónomoSocios trabajadores con menos del 33% de participacionesRégimen general.Se te considera dentro del régimen general. Tienes todos los derechos laborales, incluido el desempleo.
Es importante analizar bien tu situación como socio o administrador, ya que, dependiendo de la participación en la sociedad, el encuadramiento en uno u otro régimen cambiará tus cotizaciones y derechos.
Hablemos de lo importante, la deducibilidad fiscal de las cuotas de autónomo pagadas.
Ser autónomo en España no es tarea fácil. El RETA te asegura ciertas prestaciones sociales, pero a cambio de cumplir con varias obligaciones, como pagar cuotas mensuales, hacer declaraciones fiscales y llevar la contabilidad al día.
Aunque el nuevo sistema de cotización por ingresos reales intenta ajustar las cuotas a lo que realmente ganas, sigue siendo un camino lleno de obstáculos. Además, acceder al "paro de autónomos" no es tan sencillo, lo que hace que emprender en este país siga siendo un reto considerable.
En este panorama, contar con una buena asesoría es clave para navegar por todas estas obligaciones y sacarle el máximo provecho a tu situación como autónomo, ayudándote a cumplir con todo sin perderte en el papeleo.
