Te explicamos qué es la cuota de autónomos, sus características, consideraciones y cuanto deberás pagar en 2025. ¡Entra y lee más!
¿Te preocupa saber cuánto tendrás que pagar de cuota de autónomo el próximo año? Como trabajador por cuenta propia, planificar tus gastos fiscales es crucial para la salud de tu negocio y los cambios en el sistema de cotización pueden generar confusión.
Con la implementación total de la reforma escalonada, determinar tu cuota mensual exacta para 2025 es más importante que nunca.
En este artículo, te explicaremos de forma clara y directa cómo se calcula la cuota para el año 2025. Te guiaremos paso a paso para que identifiques tu base de cotización según tu rendimiento económico real, comprendas las novedades aplicables y, sobre todo, sepas realizar el cálculo de la forma más sencilla.
Deja de buscar información dispersa; aquí encontrarás todo lo que necesitas para anticiparte y gestionar tus finanzas con total seguridad.
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La TGSS ha establecido unos tramos para hacer frente a esos pagos. Esas cuotas mensuales oscilaban en 2023 entre los 230 euros mínimos hasta los 500 euros, con franjas de hasta 15 tramos diferentes (3 tramos en tabla reducida y 12 en tabla general). Para este 2025, y en función de los ingresos, las cotizaciones son las siguientes:
TABLA REDUCIDA
TABLA GENERAL
Olvídate de la cuota plana única. Desde la implementación de la reforma, el sistema ha evolucionado hacia un modelo más justo y personalizado, donde lo que pagas cada mes está directamente ligado a lo que ganas. Tu cuota ya no es un importe fijo; es un reflejo de tu realidad económica.
El mecanismo es sencillo: debes elegir una base de cotización anticipada que se corresponda con los ingresos netos que prevés tener. La Seguridad Social ha establecido 15 tramos de cotización (que van desde menos de 670 € hasta más de 6.000 € de ingresos mensuales), cada uno con su propia cuota mensual. La gran ventaja es la flexibilidad. No estás atado a tu elección inicial.
Si tu negocio despega o, por el contrario, atraviesa un bache, puedes ajustar tu base de cotización para que se amolde a la nueva situación. Esto te permite optimizar tus pagos, asegurando que no pagas de más en meses malos ni de menos en los buenos, lo que afectaría directamente a tu futura prestación por jubilación.
Los autónomos pueden cambiar su base de cotización hasta seis veces al año, en las siguientes fechas:
La solicitud de cambio de base puede realizarse en el servicio Base de cotización y rendimientos.
La regularización de las cuotas es el mecanismo mediante el que la Seguridad Social comprueba, de forma anual, que las cuotas que un autónomo ha pagado durante el año anterior se ajustan, efectivamente, a los ingresos que ha tenido durante el mismo periodo, en base a un cruce de datos automático entre la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
La regulación se realiza a año vencido, por lo que durante los primeros meses de 2025 se están regularizando las cuotas de los contribuyentes que hayan cotizado en el régimen de autónomos durante el año 2023. El resultado de la misma puede ser a favorable o desfavorable, según si has pagado más o menos de lo que te correspondía:
Sí, como autónomo puedes cotizar por una base superior a la que "te corresponde" según tus ingresos netos previstos. De hecho, elegir una base de cotización más alta es una decisión voluntaria y estratégica que tiene una consecuencia directa y positiva: mejorar tu futura pensión de jubilación y la cuantía de otras prestaciones, como la baja por incapacidad temporal o la maternidad/paternidad.
En la mayor parte de los casos, el cálculo se basa en prever tus ingresos netos anuales para elegir el tramo de cotización correcto, lo que a su vez determinará tu cuota mensual.
Teniendo en cuenta que la facturación es el total de dinero que esperas ingresar por tu trabajo y los gastos deducibles incluyen alquiler de local, material, suministros, dietas, amortizaciones, etc.
Ahora, consulta la tabla de tramos de ingresos para conocer cuál sería tu cuota mensual en función de los mismos.
El nuevo modelo tal vez te desconcierte, ante la imposibilidad de saber de antemano cuáles van a ser tus ingresos este año. De ahí que, para que no te asustes, la Tesorería general de la Seguridad Social (TGSS) ha puesto en marcha un simulador de cuotas para autónomos que te permite calcular de antemano la cuota que tienes que abonar: simplemente indica el rango que estimes y la calculadora determinará tu cuota.
Pero si, por lo que sea, desconoces con antelación cuáles va a ser esa estimación anual de ingresos, también te da la opción de realizar una consulta online para “consultar tus ingresos netos”. Y además en su web responde a todas las dudas que te puedan surgir.
Es el régimen más común y, en este caso, el cálculo se basa en la previsión de tu resultado neto anual (ingresos - gastos).
Al terminar el año, en tu declaración de la renta (IRPF) se calcula tu neto real y, en base a esta cifra, se realiza una regularización: si cotizaste por debajo de lo real, pagarás la diferencia con recargos; si fue por arriba, te la devolverán.
Consejo: La clave está en hacer una previsión realista. Subestimar tus ingresos te dará problemas y sobrestimarlos te restará liquidez.
Este régimen no calcula el neto real, sino un rendimiento neto estimado basado en ciertos coeficientes fijados por Hacienda (metros de local, personal empleado, etc.).
Si eres administrador y socio de tu propia sociedad (SL, SA) y te das de alta en el RETA, eres autónomo societario. La norma general es que debes cotizar por la base máxima (o, al menos, por una base superior a la mínima), con una excepción.
Consejo: Si cumples los requisitos de "pequeña sociedad", valora la opción de solicitar la cotización por rendimiento real, ya que el ahorro mensual puede ser muy significativo.
Me llamo David y firmo este artículo. Soy periodista y desde hace algunos años, autónomo. Mis ingresos fueron alrededor de los 25.000 euros netos anuales el año pasado y ese es el importe que tomo como estimación para 2024.
Según este nuevo baremo de cálculo, me encuentro en el tramo entre 2.030 y 2.330 euros en la tabla elaborada por la Tesorería de la Seguridad Social.
Por lo tanto, mi cuota mensual va a ser de 330 euros mensuales ese año (si se mantienen estos ingresos en 2025, pagaré 390 euros al mes).
Vamos a suponer que, al acabar el año, las cosas me han ido muy bien y acabo ingresando 29.460 euros netos anuales. Puesto que estos ingresos pertenecen a la franja siguiente (entre 2.330 y 2.760 euros) mi cuota real es de 340 euros (en vez de los 330 euros que estimé). De ahí que tenga que regularizar mi situación y abonar 120 euros pendientes (10 euros al mes por 12 meses).
Pero vamos a suponer ahora que en 2024 he decidido tomarme tres meses sabáticos, dejo de trabajar y acabo ingresando 19.300 euros frente a los 25.000 que había estimado.
En este caso mi tramo es el de 1.500 a 1.700 euros y la cuota que me hubiera correspondido es de 294 euros al mes (frente a los 330 que he pagado). Por lo tanto, se me debe 432 euros (36 euros x 12 meses).
