El cierre del primer trimestre es un momento clave del año para los autónomos; descubre qué impuestos presentar entre el 1 y el 20 de abril de 2026 para cumplir con tus obligaciones fiscales.
La finalización del primer trimestre del año trae consigo, para el autónomo, una de las obligaciones fiscales más recurrentes y a veces, para los recién llegados, un terreno lleno de dudas. Conciliar el día a día de tu negocio con la gestión de Hacienda puede generar incertidumbre: ¿Qué modelos toca presentar antes del 20 de abril? ¿Son los mismos para todos? ¿Cómo puedo asegurarme de no equivocarme?
Gestionar correctamente estos impuestos trimestrales es fundamental para mantener tu actividad en regla, optimizar tus pagos a cuenta y evitar sorpresas o sanciones en la declaración de la renta. Pero tranquilo: no es una tarea tan compleja como parece una vez se conocen los conceptos clave y los pasos a seguir.
En este artículo, vamos a despejar todas esas dudas de forma clara y práctica. Te explicaremos de manera sencilla qué impuestos presentan los autónomos en el primer trimestre, de modo que al final de esta lectura tendrás una hoja de ruta clara para afrontar este trámite con confianza y tranquilidad.
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En abril de 2026 deberás presentar varios modelos tributarios correspondientes al primer trimestre del año. Conocer exactamente qué declaraciones presentar y sus plazos es fundamental para evitar sanciones. Veamos los principales modelos y sus características.
El modelo 303 es la autoliquidación trimestral del IVA que debes presentar entre el 1 y el 20 de abril de 2026. Este modelo funciona como una balanza donde se comparan las facturas emitidas (IVA repercutido) con las recibidas (IVA soportado). Si el resultado es positivo, deberás realizar un ingreso a Hacienda. En caso contrario, podrás compensarlo en futuras declaraciones.
Si tributas en estimación directa, presentarás el modelo 130 aplicando un 20% sobre el beneficio obtenido durante el trimestre. Por otro lado, si estás en módulos, utilizarás el modelo 131 con un cálculo basado en parámetros preestablecidos. Ambos se presentan entre el 1 y el 20 de abril, pagándose el último día de dicho plazo.
El modelo 111 corresponde a las retenciones practicadas a trabajadores y profesionales durante el primer trimestre, es decir, solo te afecta si tienes trabajadores en nómina. Mientras tanto, el modelo 115 se utiliza para declarar las retenciones sobre alquileres de inmuebles urbanos. Ambos deben presentarse entre el 1 y el 20 de abril, o cinco días antes si domicilias el pago.
El modelo informativo 349 recoge las operaciones realizadas con empresas de la Unión Europea. Debes presentarlo si has realizado compras o ventas de bienes o servicios a proveedores o clientes comunitarios. Su presentación es trimestral cuando el importe total no supera los 50.000 € en el trimestre actual y los cuatro anteriores; en caso contrario, tendrás que presentarlo de forma mensual.
El modelo 309 está dirigido principalmente a quienes no presentan el 303 habitualmente: sujetos en Recargo de Equivalencia, agricultores en régimen especial o empresarios sin derecho a deducción del IVA. También para casos específicos como adquisiciones intracomunitarias de medios de transporte nuevos. El plazo para presentarlo es del 1 al 20 de abril de 2026.
El impuesto de Sociedades, como su propio nombre indica, no está pensado para los autónomos, pero sí tendrás que presentarlo si, además de estar dado de alta en el RETA facturas y tributas a través de una PYME.
Las sociedades deben presentar este modelo del 1 al 20 de abril como anticipo del pago anual del impuesto. Es obligatorio para las empresas con un volumen de operaciones superior a 6.010.121,04€ o aquellas que obtuvieron beneficios en el ejercicio anterior.
Para hacer las declaraciones trimestrales correctamente, tener a mano la documentación necesaria es imprescindible. Una preparación meticulosa te ahorrará problemas con Hacienda y maximizará tus deducciones fiscales.
La base de toda declaración trimestral son las facturas. Debes recopilar todas las facturas emitidas (ingresos) y recibidas (gastos deducibles) durante el periodo. Es fundamental que compruebes que la numeración sea correlativa y las fechas estén en orden cronológico. Además, cada factura debe incluir: número y serie, fecha, datos del cliente/proveedor, base imponible, tipo de IVA y cuota correspondiente.
Para presentar el modelo 111, necesitarás tener organizadas las nóminas de tus empleados. También es recomendable conservar los contratos y el modelo 145 de cada trabajador, que comunica su situación personal y familiar para el cálculo correcto de retenciones.
Conserva todos los justificantes de pagos realizados, incluyendo cotizaciones a la Seguridad Social o cuotas de préstamos que puedan ser deducibles. Hacienda puede solicitar esta documentación en cualquier momento, y solo los gastos debidamente justificados se consideran deducibles.
Si realizas operaciones con empresas de la UE, necesitas estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y obtener un NIF-IVA. Debes verificar que tus clientes o proveedores comunitarios también poseen un NIF intracomunitario válido consultando el censo VIES.
Un resumen contable organizado por trimestres facilita enormemente la presentación de impuestos. Esta documentación debe conservarse durante al menos 4 años, aunque algunos expertos recomiendan guardarla hasta 6 años, periodo durante el cual Hacienda puede solicitar justificantes de tu actividad.
Los plazos de presentación son cruciales para los autónomos que enfrentan sus obligaciones fiscales. Apunta las fechas límite y formatos de presentación para que no se te pase nada y evitar recargos innecesarios.
El plazo para presentar las declaraciones del primer trimestre de 2026 transcurre del 1 al 20 de abril. Si el último día del plazo cayera en fin de semana o festivo, este se trasladaría al siguiente día hábil, pero no es el caso de 2026. Para quienes opten por domiciliar el pago, el plazo finaliza cinco días antes, el 15 de abril.
La domiciliación bancaria permite automatizar los pagos, evitando olvidos y penalizaciones. Al domiciliar, autorizas a tu entidad bancaria a realizar el cargo automáticamente el último día del plazo. Sin embargo, debes presentar la orden antes del día hábil anterior al cargo. El pago manual ofrece más control, pero requiere estar pendiente de las fechas límite.
El resultado de los modelos no siempre es una cantidad a pagar o devolver; sin embargo, y este es un error bastante común, aunque tu declaración tenga resultado cero, debes presentarla igualmente. No hacerlo puede resultar en una sanción de 200 euros.
Presentar fuera de plazo los modelos trimestrales conlleva consecuencias económicas fáciles de evitar. Si presentas tus modelos tarde, pero sin que medie requerimiento previo de la Agencia Tributaria, estas son las sanciones previstas:
En el caso de que presentes la declaración después de un requerimiento de Hacienda, las sanciones pueden alcanzar entre el 50% y el 150% del importe no ingresado.
Cometer errores en tus declaraciones trimestrales puede resultar en sanciones económicas considerables, que son fácilmente evitables cuando conoces la norma y sabes cómo cumplirla. Te ayudamos a evitar algunos de los errores más comunes.
No presentar las declaraciones cuando no hay actividad o el resultado es cero es un error grave. Aunque no tengas que pagar, sigue siendo obligatorio presentar modelos como el 303 (IVA) o el 130 (IRPF). Hacienda podría sospechar que estás facturando sin declararlo y aplicar multas que parten de los 200€.
Muchos autónomos no diferencian correctamente entre estos regímenes fiscales. En estimación directa, declaras tus ingresos y gastos reales, mientras que en objetiva (módulos) pagas según ciertos parámetros preestablecidos por la Agencia Tributaria. Esta confusión puede llevarte a aplicar deducciones incorrectamente o a utilizar el modelo equivocado.
Si realizas operaciones con empresas europeas, debes presentar el modelo 349. Además, esta información debe reflejarse también en el modelo 303. Olvidarlo puede provocar discrepancias con Hacienda y posibles sanciones por datos omitidos, con mínimos de 300€.
Presentar fuera de plazo conlleva recargos que oscilan entre el 5% y el 20%, dependiendo del retraso. Si Hacienda te requiere primero, las sanciones pueden alcanzar hasta el 150% de la cantidad debida. Consulta el calendario fiscal de Hacienda y establece un sistema de avisos para que no se te pase nada.
Un software de gestión fiscal puede evitar errores como aplicar incorrectamente deducciones de IVA o calcular mal las amortizaciones. Estas herramientas te avisan de plazos y te ayudan a clasificar correctamente tus operaciones.
La digitalización de tu gestión fiscal puede transformar por completo el proceso de presentación trimestral. Holded pone a tu disposición un completo ecosistema de herramientas específicamente diseñado para autónomos y pymes que te ayuda a simplificar estas tareas y realizar todas tus declaraciones en tiempo y forma.
Holded calcula automáticamente tus impuestos según las facturas que registras y completa por ti ciertos modelos oficiales (303, 111, 115, 130, 202, entre otros) con la información de facturas de venta y de compra registradas. Una vez revisados, con tu certificado digital puedes presentarlos directamente a la Agencia Tributaria sin salir de la plataforma.
El sistema actualiza automáticamente tus datos fiscales en tiempo real en base a las facturas registradas. Esto te permite controlar la evolución trimestral de tus impuestos: en todo momento sabrás si el resultado provisional de tus declaraciones es positivo, negativo o neutro, para planificar tus movimientos.
Si conectas tu cuenta bancaria con Holded, la plataforma se encargará de realizar automáticamente la conciliación bancaria por ti, es decir, compara automáticamente los movimientos bancarios con los documentos contables que hayas subido a la plataforma mediante el lector OCR incluido.
Con la app móvil de Holded, podrás crear tus facturas profesionales en menos de un minuto desde cualquier dispositivo, incluyendo smartphone y tablet. El sistema funciona de la misma forma que en su versión de escritorio, calculando automáticamente IVA y retenciones e, incluso, programando recordatorios de pago.
Holded es un centro de mando único que unifica todas las tareas contables, financieras y comerciales que debes asumir como autónomo en una sola plataforma intuitiva. Sus principales ventajas son:
Además, la plataforma ya está preparada para cumplir con la normativa Verifactu que entrará en vigor en julio de 2026.
Como ves, tus obligaciones fiscales trimestrales, aunque exigentes, resultan mucho más manejables cuando cuentas con las herramientas adecuadas y conoces exactamente qué debes presentar y cuándo.
Tener toda la documentación necesaria a mano, conocer los plazos de Hacienda y contar con una solución digital especializada, como Holded, no solo te ayudará a cumplir con Hacienda sin sobresaltos, sino también a optimizar tu tiempo para dedicarlo a hacer crecer tu negocio.
