Estos son los modelos de impuestos para empresas que tienes que conocer

Una de las obligaciones de cualquier compañía, independientemente de su tamaño, es presentar los modelos de impuestos para empresas a la Agencia Tributaria. El objetivo, hacer frente a los impuestos e informar de toda tu actividad empresarial.

Como empresario al frente de un negocio, es tu obligación saber qué impuestos deberás pagar y cuándo tendrás que hacerlo. Pero, en muchas ocasiones, cuando nos decidimos a emprender no somos conscientes de todas las obligaciones que contraemos con la Agencia Tributaria. Por eso aquí queremos recopilar los modelos de impuestos para empresas más frecuentes.

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Modelos de impuestos para empresas

Modelos trimestrales

El plazo de presentación de los modelos trimestrales no coincide con los trimestres naturales del ejercicio, sino que se entregan entre los días 1 y 20 de enero (4º trimestre), abril (1º trimestre), julio (2º trimestre) y octubre (3º trimestre).

1. Modelo 115

El modelo 115 es una autoliquidación mediante la cual se declaran las retenciones practicadas por alquileres. Todas las empresas, autónomos o profesionales que tengan alquilado un local u oficina para el desarrollo de su negocio están obligados a presentarlo. Necesitarás guardar todas las facturas en las que se haya aplicado la retención por alquiler.

Existen ciertas excepciones. No tendrás que presentar el modelo si:

• La cuantía del alquiler no supera los 900 euros anuales.
• Se trata de alquiler de parcelas rústicas.
• Son alquileres que la empresa paga a los empleados.
• Son arrendamientos financieros.
• El inquilino está incluido en alguno de los epígrafes correspondientes al grupo 861.

Más información: Modelo 115, ¿qué es y cómo se rellena?

2. Modelo 111

El modelo 111 debe informar de las retenciones realizadas a empresarios, profesionales o trabajadores. Su presentación es obligatoria para todas aquellas empresas que hayan retenido cantidades de facturas a profesionales y nóminas de empleados.

3. Modelo 303

El modelo 303 es el documento a través del cual se realiza la autoliquidación del IVA de forma trimestral y su presentación es obligatoria para todas las empresas. Se trata de informar del IVA que se ha cobrado a los clientes y se ha pagado a los proveedores. Por lo tanto, el resultado de la declaración será la diferencia entre el IVA soportado (compras) y el IVA repercutido (ventas).

Recuerda que puedes solicitar la devolución mensual del IVA. Algo muy ventajoso si el resultado de tu declaración suele ser negativo. Es decir, si es la Agencia Tributaria la que suele devolverte. De este modo, el negocio tendrá mayor liquidez, porque recuperará el IVA cada mes.

4. Modelo 202

Este modelo sirve para realizar pagos a cuenta o fraccionados del Impuesto de Sociedades. Pagar a cuenta consiste en adelantar el resultado del impuesto, a regularizar cuando se presenta la declaración del ejercicio con el modelo 200. Si esa cuota es inferior a lo que se ha pagado por adelantado, la empresa podrá pedir la devolución de la diferencia.

Tienes que presentarlo si tu volumen de operaciones ha superado los 6.010.121,04 euros anuales durante el ejercicio anterior. Si no alcanzas esta cantidad debes entregarlo si el resultado del ejercicio anterior fue positivo.

Modelos anuales

Los modelos anuales se presentan entre el 1 y el 20 de enero y sirven para hacer un resumen anual de los modelos trimestrales. Los modelos anuales obligatorios para las empresas son:

1. Modelo 180

Es el resumen anual del modelo 115, es decir, el que se refiere a las retenciones efectuadas por alquileres.

2. Modelo 190

Se trata del resumen anual del modelo 111 que informa de las retenciones realizadas a empresarios, profesionales o trabajadores.

3. Modelo 390

Este modelo corresponde a los modelos trimestrales 303, la autoliquidación del IVA.

4. Modelo 347

El modelo 347 se denomina declaración de operaciones con terceras personas. Y se utiliza para informar anualmente de las operaciones efectuadas con un cliente o proveedor por una cantidad superior a 3.005,06 euros.
Este modelo tiene la particularidad de que deberá de ser entregado a lo largo de febrero.

5. Modelo 349

Tendrás que presentar este modelo si tu empresa lleva a cabo operaciones intracomunitarias, es decir, servicios, adquisiciones o entregas fuera de España, pero dentro de los límites de la Unión Europea.

6. Modelo 200

Modelo para presentar el Impuesto sobre Sociedades, impuesto que grava anualmente los beneficios obtenidos por cualquier persona jurídica. Y están obligados a presentarlo todas las entidades que tengan personalidad jurídica propia, que residan en territorio español con independencia de que hayan desarrollado o no actividades durante el periodo impositivo y de que se hayan generado o no rentas sujetas al impuesto.

El plazo de su presentación es de 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del periodo impositivo de cada entidad. Así, una empresa cuyo ejercicio económico coincida con el año natural, deberá presentar el impuesto de sociedades entre el 1 y el 25 de julio.