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Pourquoi commencer à se soucier du cash flow et non des bénéfices

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À la fin d’un mois ou d’un exercice financier, une entreprise peut avoir un résultat comptable positif – c’est-à-dire qu’elle enregistre des bénéfices. Mais si son cash flow, ou ses flux de trésorerie, est négatif, cela signifie que, quels que soient les bénéfices comptables, elle ne dispose pas des liquidités nécessaires pour faire face à ses paiements, ce qui pourrait conduire à sa fermeture.

Dans cet article, nous vous expliquons pourquoi il est essentiel pour toute entreprise de calculer le cash flow et pourquoi, en tant qu’entrepreneur, vous devriez davantage vous soucier de cet indicateur que du résultat comptable de votre entreprise à la fin du mois ou de l’année.


Le cash flow devrait vous inquiéter davantage que les résultats de votre entreprise, savez-vous pourquoi ?


Le cash flow, ou flux de trésorerie, est un élément du plan financier qui est calculé en fonction de ce qui est perçu –
les frais moins les paiementset c’est un indicateur de la rentabilité de l’entreprise.

En plus de calculer le cash flow à la fin d’une période spécifique – ce qui peut être fait quotidiennement, mensuellement ou à la fin de l’exercice – les entreprises devraient le projeter. En d’autres termes, faire une projection des entrées et des sorties d’argent sur au moins un ou deux mois, pour savoir à l’avance si la société aura les liquidités nécessaires pour continuer son activité.

D’autre part, les résultats d’une sociétéqui peuvent être des bénéfices ou des pertes – sont un élément du plan comptable et suivent le critère d’exercice, c’est-à-dire qu’ils sont calculés en fonction des revenus et des dépenses comptabilisés.

Lorsque l’on comptabilise un revenu ou une dépense, l’entrée ou la sortie réelle de l’argent associé ne se produit pas nécessairement à ce moment précis. Le mouvement de trésorerie peut se produire après sa comptabilisation.

Par exemple : une société peut avoir effectué une vente importante et avoir comptabilisé ce revenu sur son compte de résultat. Si les dépenses de la société au cours de cette période sont inférieures aux revenus, le résultat comptable sera positif (bénéfices).

Malgré la réalisation et la comptabilisation de la vente, si l’entreprise n’a pas reçu le paiement à la fin de la période, mais qu’elle a déjà payé ses fournisseurs, le cash flow sera alors négatif. Cela met l’entreprise en danger de faillite, car cela signifie qu’elle ne sera pas en mesure de faire face aux paiements qu’elle recevra au cours de la prochaine période.

Si cette société avait projeté son cash flow, elle aurait pu prévoir et éviter cette situation de risque de faillite. Bien que toutes les entreprises n’effectuent pas une projection de leur cash flow sur plusieurs mois, le faire garantit leur survie, précisément parce que cela les aide à anticiper les problèmes de liquidité.


Quels autres avantages calculer et projeter votre cash flow présente-t-il ?

En plus de détecter les problèmes de liquidité, le calcul du cash flow présente d’autres avantages.
Nous vous expliquons les 5 raisons fondamentales qui démontrent l’utilité de cet indicateur. Ces raisons sont suffisantes pour inciter votre entreprise à calculer son cash flow et projeter son flux de trésorerie :

1. Pour détecter les problèmes de liquidité avant qu’ils ne se produisent

Comme nous l’avons mentionné, et bien que des événements imprévus pratiquement impossibles à anticiper puissent toujours se produire, beaucoup d’autres recouvrements et paiements sont récurrents et vous permettent de bien ajuster la projection de votre cash flow sur plusieurs mois à venir. Cela vous aidera à détecter à l’avance d’éventuels problèmes de liquidité.

Si, par exemple, à un certain moment, lorsque vous projetez le cash flow, vous savez que le mois prochain un client ne sera pas en mesure de vous payer, et vous devrez également faire face à un paiement supplémentaire, vous pouvez essayer de négocier avec certains de vos fournisseurs le retard dans un paiement prévu, pour éviter que votre cash flow soit négatif.

2. Pour savoir s’il existe un décalage entre les recouvrements et les paiements


Dans la même veine que le point précédent, le calcul de votre cash flow est utilisé pour savoir s’il existe un décalage entre vos recouvrements et vos paiements. Si vous facturez vos clients à 30 jours, mais payez vos fournisseurs au comptant, il est très probable que votre cash flow soit toujours négatif.

Si vous ne résolvez pas ce décalage temporaire entre les recouvrements et les paiements, vous aurez toujours des problèmes de liquidité. Essayez de renégocier les conditions avec vos clients et vos fournisseurs. Idéalement, vous devriez collecter les paiements dès que possible et payer aussi tard que possible.

3. Pour savoir si vous avez besoin de financement

Si, bien que vos délais de vos recouvrements et de paiements soient ajustés, chaque fois que vous calculez votre cash flow, vous obtenez un résultat négatif, cela signifie que le montant de vos paiements est plus élevé que celui de vos recouvrements. En d’autres termes, vous avez besoin de financement.

Dans ce cas, il est important d’examiner si le cash flow négatif est dû au fait que votre entreprise est en pleine croissance et doit faire face à un certain nombre d’investissements pour augmenter la production et répondre à la demande, ou si, au contraire, vous dépensez inutilement et de façon incontrôlable. Dans ce deuxième cas, il serait souhaitable de procéder à une vérification des dépenses pour les maîtriser.

4. Pour savoir si vous allez disposer d’un excédent de trésorerie et en tirer le meilleur parti

Il peut également arriver que, lorsque vous projetez votre cash flow, vous sachiez qu’à un certain moment, vous aurez un excédent de trésorerie. Cela peut se produire pour de nombreuses raisons – des commandes spéciales qui augmentent vos ventes, l’augmentation des prix d’un certain produit, la vente prévue d’actifs, etc.

Quelle qu’en soit la raison, l’anticipation de cet excédent de trésorerie peut vous aider à analyser en avance la meilleure façon de tirer le meilleur parti de cet argent. Vous voudrez peut-être solder une dette ou investir cet argent dans un nouveau projet, dans le renouvellement de machines, dans de la publicité pour le lancement d’un nouveau produit ou dans l’achat de produits d’investissement.

5. Pour déterminer la faisabilité d’un projet d’investissement

Précisément, la projection du cash flow d’un nouveau projet ou d’une nouvelle activité sert à calculer sa VAN (valeur actualisée nette), son TRI (taux de rendement interne) et le payback (le temps nécessaire pour récupérer l’investissement). Ces trois indicateurs sont des outils utilisés pour déterminer le rendement d’un investissement, et vous devrez donc les calculer pour prendre des décisions lorsque plusieurs options d’investissement se présentent à vous.

Toutes ces raisons sont d’une pertinence suffisante pour comprendre l’utilité de calculer et de projeter le cash flow dans n’importe quelle entreprise. Qu’à un moment donné le bénéfice comptable soit négatif n’est pas aussi inquiétant qu’un cash flow négatif, parce que c’est un signe sans équivoque que quelque chose fonctionne mal dans votre entreprise. Et plus vite vous saurez de quoi il s’agit, plus tôt vous pouvez trouver une solution.

Si vous avez besoin d’un outil qui calcule automatiquement le cash flow de votre entreprise et qui vous aide à le maintenir facilement sous contrôle, essayez Holded.

En outre, nous offrons des solutions faciles à vos clients afin qu’ils puissent payer vos factures instantanément, par carte de crédit ou via PayPal, minimisant ainsi le risque que votre entreprise souffre d’un manque de liquidités.

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