Verifactu: ¿qué es, entrada en vigor y a quién afecta?.
Verifactu es el nuevo sistema de la AEAT diseñado para combatir el fraude fiscal mediante la verificación de facturas en tiempo real. Descubre cómo afecta a tu negocio y cómo cumplir con la normativa.
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¿Qué es Verifactu?
Verifactu es un sistema de verificación de facturas electrónicas impulsado por la Agencia Tributaria que tiene el objetivo de luchar contra el fraude fiscal y potenciar la digitalización en los procesos de contabilidad empresarial. El sistema de emisión de facturas verificables Verifactu (o Veri*Factu) garantiza que las facturas de empresas y autónomos sean auténticas, íntegras y se pueda garantizar su trazabilidad a lo largo de todo el proceso, de forma que se pueda verificar la información y detectar fallos y anomalías en tiempo real.
Sí, aunque la obligación técnica recae primero sobre los programas de facturación: son los software los que deben estar adaptados para operar en modo Verifactu (envío inmediato a la AEAT) o «No Verifactu» (conservación y envío bajo requerimiento). Pero eso no exime a empresas y autónomos: usar un software homologado será obligatorio para ellos a partir del 1 de enero de 2027 (Impuesto sobre Sociedades) y del 1 de julio de 2027 (autónomos y resto de obligados tributarios). Es decir, la empresa o autónomo no elige «si» cumplir, sino que debe usar un programa certificado; lo que sí puede decidir, dentro de ese software, es la modalidad de envío. Quedan excluidas de esta obligación las empresas ya acogidas al SII (Suministro Inmediato de Información) y/o al sistema TicketBAI.
El sistema Verifactu tiene como características principales el envío de forma automática y segura los registros de facturación a la Agencia Tributaria (AEAT), asegurando la integridad, trazabilidad, inalterabilidad, accesibilidad y legibilidad de los datos. El sistema Verifactu aporta seguridad al reducir los fraudes fiscales, garantiza la autenticidad de las facturas, simplifica el proceso de verificación de facturas electrónicas, agiliza trámites y mucho más.
El sistema ya está parcialmente en vigor: desde el 29 de julio de 2025, todos los proveedores de software de facturación están obligados a tener sus programas adaptados al Real Decreto 254/2025, que aprobó el Reglamento con los requisitos técnicos exigidos. Si tu software actual no cumple esto a día de hoy, ya está incumpliendo la normativa. Lo que queda pendiente son los plazos para los usuarios finales: el 1 de enero de 2027 para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, y el 1 de julio de 2027 para el resto de obligados tributarios (autónomos, pymes y otras entidades).
Todo sobre Verifactu en 5 minutos
Fechas clave de entrada en vigor
Verifactu se implantará de forma progresiva. Estas son las fechas que debes tener en cuenta para cumplir con la normativa.
Software de facturación
29 julio 2025
Los desarrolladores y proveedores de software de facturación deberán tener sus sistemas adaptados y certificados para cumplir con los requisitos de Verifactu.
Sociedades (IS)
1 enero 2027
Todas las empresas sujetas al Impuesto de Sociedades, sin distinción por volumen de facturación, deberán utilizar un sistema de facturación compatible con Verifactu.
Autónomos y profesionales
1 julio 2027
Los autónomos y demás obligados tributarios sujetos al IRPF deberán cumplir con la normativa Verifactu a partir de esta fecha.
28 de octubre de 2024
Publicación de la Orden Ministerial
Se publica la Orden HAC/1177/2024, que establece los requisitos técnicos del sistema Verifactu.
29 de julio de 2025
Adaptación de los desarrolladores de software
Fecha límite para que los desarrolladores y proveedores de software de facturación (SIF) adapten sus programas.
1 de julio de 2027
Obligación para autónomos y otros profesionales
Los autónomos y demás obligados tributarios deberán cumplir con la normativa Verifactu.
1 de abril de 2025
Real Decreto 254/2025
Se aprueba el Reglamento que establece los requisitos para los software de facturación.
1 de enero de 2027
Obligación para sociedades (IS)
Todas las empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades, sin distinción de tamaño, deberán emitir facturas con software homologado conforme a Verifactu.
28 de octubre de 2024
Publicación de la Orden Ministerial
Se publica la Orden HAC/1177/2024, que establece los requisitos técnicos del sistema Verifactu.
1 de abril de 2025
Real Decreto 254/2025
Se aprueba el Reglamento que establece los requisitos para los software de facturación.
29 de julio de 2025
Adaptación de los desarrolladores de software
Fecha límite para que los desarrolladores y proveedores de software de facturación (SIF) adapten sus programas.
1 de enero de 2027
Obligación para sociedades (IS)
Todas las empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades, sin distinción de tamaño, deberán emitir facturas con software homologado conforme a Verifactu.
1 de julio de 2027
Obligación para autónomos y otros profesionales
Los autónomos y demás obligados tributarios deberán cumplir con la normativa Verifactu.
Holded, certificado para Verifactu
Agenda una reunión con nuestro equipo y descubre lo fácil que es cumplir con la normativa Verifactu utilizando Holded. Te guiaremos en cada paso del proceso de adaptación.
¿A quién afecta?
¿Qué empresas y autónomos están obligados?
Verifactu afecta a la gran mayoría de empresas y profesionales que emiten facturas en España. Conoce quién está obligado y cuáles son las excepciones.
Software homologado
Todas las empresas y autónomos que emitan facturas deberán utilizar un software de facturación homologado y certificado, como Holded, que cumpla con los requisitos técnicos de Verifactu.
Si emites facturas, te afecta
Independientemente del tamaño de tu empresa o volumen de facturación, si emites facturas estás obligado a cumplir con Verifactu dentro de los plazos establecidos.
Excepciones
Quedan exentos los contribuyentes en territorios forales (País Vasco y Navarra), las empresas acogidas al SII (Suministro Inmediato de Información) y aquellos que no están obligados a emitir facturas.
| Quién está obligado | Fecha límite | Norma que lo regula |
|---|---|---|
Software de facturación (fabricantes y proveedores) | 29 de julio de 2025 (ya en vigor) | |
Sociedades y empresas (Impuesto sobre Sociedades) | 1 de enero de 2027 | |
Autónomos y resto de obligados tributarios | 1 de julio de 2027 | |
Empresas ya acogidas al SII | No aplica (quedan excluidas) | No aplica |
Territorios forales (País Vasco y Navarra) | No aplica (usan TicketBAI o sistema navarro) | No aplica |
Requisitos para los programas de facturación
¿Cómo saber si tu software de facturación cumple con Verifactu? Estos son los requisitos técnicos que debe cumplir cualquier programa homologado.
Inalterabilidad e integridad
El software debe generar un hash y firma electrónica para cada factura, garantizando que los registros no pueden ser modificados una vez emitidos.
Remisión de información
El sistema debe permitir la remisión automática de datos a la AEAT mediante certificados electrónicos, asegurando la comunicación segura y en tiempo real.
Trazabilidad
Debe mantener una cadena de registros enlazados que permita rastrear cada operación desde su creación, garantizando la trazabilidad completa.
Declaración responsable
Los proveedores de software deben emitir una declaración responsable certificando que su sistema cumple con todos los requisitos del reglamento Verifactu.
Conservación y accesibilidad
Toda la información de facturación debe ser conservada de forma accesible y exportable durante los plazos legalmente establecidos.
QR y autenticación
Cada factura debe incluir un código QR de verificación y la leyenda «VERI*FACTU» que permita al receptor comprobar su autenticidad ante la AEAT.
Cómo saber si mi software está adaptado a Verifactu
¿Ya usas un programa de facturación y no sabes si cumple la normativa? Sigue estos 4 pasos para comprobarlo.
- 1
Pide la declaración responsable: todo proveedor legal debe poder entregártela o tenerla visible en su web. Certifica que su sistema cumple el RD 1007/2023. Si no te la facilita, es una señal de alerta.
- 2
Mira el código QR de tus facturas: debe aparecer en el documento y, al escanearlo, llevarte a la sede electrónica de la AEAT.
- 3
Comprueba la inalterabilidad: tu software debe generar un hash único por factura, impedir borrar o modificar facturas ya emitidas (solo rectificativas) y mantener un registro de eventos inalterable.
- 4
Verifica el envío a la AEAT: entra en la configuración de tu programa y busca si existe un «Modo Verifactu» o conexión directa con Hacienda para el envío en tiempo real.
Si tu proveedor no cumple alguno de estos puntos, es momento de plantearte un cambio.
Verifactu vs No Verifactu
| Aspecto | Modalidad Verifactu SÍ | Modalidad Verifactu NO |
|---|---|---|
Envío de facturas a la AEAT | Automático y en tiempo real, factura a factura | No se envían; quedan almacenadas en tu propio sistema |
Verificación del cliente vía QR | El cliente puede comprobar la factura en la sede electrónica de la AEAT | El QR está presente, pero no permite verificación pública inmediata |
Conservación de registros | Menor carga, ya que la AEAT dispone de copia | Responsabilidad íntegra del emisor durante el plazo legal |
Riesgo ante inspecciones | Menor riesgo, al existir trazabilidad compartida en tiempo real | Mayor riesgo, ya que los registros solo están en tu sistema |
Exigencias técnicas del software | Requisitos más ligeros | Firma electrónica obligatoria y controles más estrictos |
Cambio de modalidad | Se mantiene durante todo el ejercicio una vez activada | Se puede pasar a «SÍ» en cualquier momento |
¿Cuál elegir? Para la mayoría de autónomos y pymes, la modalidad SÍ es la más sencilla: menos carga técnica y de conservación, y mayor tranquilidad ante una inspección. La modalidad NO suele reservarla las grandes empresas con sistemas propios de facturación ya consolidados.
Aplicación gratuita de la AEAT vs Software homologado
La AEAT ofrece una aplicación gratuita para cumplir con Verifactu, pensada para autónomos y empresas con poco volumen de facturación. Es útil si solo necesitas facturar, pero se queda corta si tu negocio requiere facturación recurrente, stock, contabilidad, conciliación bancaria, varios usuarios o informes de gestión.
Verifactu vs TicketBAI vs SII vs Facturae
Verifactu convive con otros sistemas de control de facturación en España; cada uno aplica a un territorio o tipo de contribuyente distinto, y no se solapan entre sí.
| Sistema | Territorio | A quién aplica | Envío a la AEAT |
|---|---|---|---|
Verifactu | Territorio común español | Autónomos, pymes y empresas no acogidas al SII ni a un sistema foral | Opcional, según la modalidad elegida |
TicketBAI | País Vasco (Bizkaia, Gipuzkoa, Álava) | Todos los obligados a facturar en esos territorios | Obligatorio |
SII | Territorio común | Grandes empresas (+6 M€), grupos de IVA e inscritos en REDEME | Obligatorio, en un plazo de 4 días |
Facturae | Toda España | Proveedores que facturan a las Administraciones Públicas | A través de las plataformas FACe |
Webinar: 'Activa Verifactu en Holded'
Holded ya cumple con la ley Antifraude y la normativa Verifactu. En este vídeo podrás ver cómo hacer la solicitud de pre activación en el programa y su posterior configuración.
Ventajas
Beneficios de implementar Verifactu
Más allá del cumplimiento normativo, implementar Verifactu aporta beneficios tangibles para la gestión de tu negocio.
Reduce riesgos
Minimiza el riesgo de sanciones y auditorías fiscales al garantizar que todas tus facturas cumplen con la normativa vigente desde el primer momento.
Seguridad y transparencia
Cada transacción queda registrada con firma electrónica y hash, ofreciendo máxima seguridad y transparencia en todas tus operaciones comerciales.
Ventaja competitiva
Adelantarte a la normativa y contar con validación instantánea de facturas te posiciona como una empresa fiable y comprometida con la transparencia fiscal.
Autenticidad garantizada
Cada factura emitida con Verifactu tiene su autenticidad garantizada, lo que genera confianza en tus clientes y socios comerciales.
Para pymes y autónomos
Cómo funciona Verifactu
El proceso de facturación con Verifactu es sencillo y automatizado. Así es como funciona paso a paso.
Generación del fichero
Al emitir una factura, el software genera un fichero informático con firma electrónica y un hash único para cada registro de facturación.
Envío a la AEAT
El fichero se envía de forma simultánea y automática a la Agencia Tributaria, que registra y valida la información en tiempo real.
Factura para el comprador
El comprador recibe la factura o ticket con un código QR impreso que permite verificar su autenticidad de forma inmediata.
Verificación
El comprador puede escanear el código QR para comprobar el comprobante en la sede electrónica de la AEAT y verificar que la factura es válida.
Normativa y regulación
Conoce las leyes y reglamentos que enmarcan el sistema Verifactu y la facturación electrónica en España.
Reglamento Verifactu
El Reglamento Verifactu es una normativa destinada a regular la emisión de facturas electrónicas, garantizando la autenticidad, integridad y verificación de las operaciones comerciales. Busca optimizar los procesos de facturación mediante sistemas tecnológicos seguros, alineados con las exigencias legales y fiscales.
Ley Crea y Crece
Establece la obligatoriedad de la factura electrónica en las relaciones B2B, con el objetivo de reducir la morosidad y fomentar la digitalización.
Ley Antifraude
Introduce requisitos técnicos para los sistemas de facturación, creando el sistema Verifactu para garantizar la integridad y trazabilidad de las facturas, y prevenir el fraude fiscal.
Proceso de emisión y registro
El proceso de emisión y registro de facturas con el sistema Verifactu sigue un flujo automatizado que garantiza la integridad de los datos desde la creación de la factura hasta su verificación por parte de la AEAT. Cada factura queda registrada con una firma electrónica y un hash único, asegurando su inalterabilidad y trazabilidad completa.
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Datos que se envían a Hacienda
Estos son los principales datos que el sistema Verifactu transmite a la Agencia Tributaria con cada factura.
Datos del emisor y receptor
Incluye el NIF, nombre o razón social, y dirección fiscal tanto del emisor como del receptor de la factura.
Identificación de la factura
Número de factura, serie, fecha de emisión y fecha de operación que identifican de forma única cada documento.
Detalles fiscales
Base imponible, tipo impositivo, cuota tributaria, retenciones y el desglose por tipo de IVA aplicado.
Información transaccional
Descripción de la operación, tipo de factura (completa, simplificada, rectificativa) y clave de régimen fiscal.
Metadatos de control
Hash de encadenamiento, firma electrónica, código QR de verificación y marca temporal del registro.
Ejemplo de factura Verifactu
Una factura emitida con el sistema Verifactu incluye varios elementos obligatorios que la distinguen de una factura convencional: la leyenda «VERI*FACTU» que certifica su emisión a través del sistema oficial, un código QR que permite al receptor verificar su autenticidad en la sede electrónica de la AEAT, y una firma digital con hash que garantiza su integridad e inalterabilidad.
¿Cómo afecta Verifactu a autónomos, pymes y sociedades?
El impacto de Verifactu varía según el tipo de contribuyente y régimen fiscal aplicable.
Estimación objetiva (módulos)
Los autónomos en estimación objetiva (módulos) también están obligados a cumplir con Verifactu. Deberán utilizar un software de facturación homologado que cumpla con los requisitos técnicos del reglamento, aunque sus obligaciones fiscales se calculen de forma simplificada.
Autónomos y freelancers
Los autónomos y profesionales independientes deben adaptarse a Verifactu antes del 1 de julio de 2027, migrando a un software de facturación certificado que genere y envíe automáticamente los registros a la AEAT. Las facturas entre empresas y autónomos dejarán de emitirse en papel y pasarán a ser electrónicas. Como alternativa al software privado existe la solución pública de facturación gratuita de la Agencia Tributaria, aunque con funciones más limitadas. Las facturas a particulares no tienen que ser electrónicas, salvo que el cliente lo solicite.
Pymes y sociedades
Todas las empresas sujetas al Impuesto de Sociedades —independientemente de su tamaño o volumen de facturación— deben cumplir con Verifactu antes del 1 de enero de 2027. No existe diferenciación por umbral de facturación: la fecha es la misma para grandes corporaciones y para pymes.
Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de la normativa Verifactu conlleva sanciones económicas graves tanto para los proveedores de software como para las empresas que utilicen sistemas no conformes.
150.000 €
por ejercicio fiscal para quien fabrique, produzca o comercialice sistemas o programas de facturación que no cumplan con los requisitos del reglamento.
1.000 €
por cada sistema o programa de facturación no certificado que haya sido comercializado sin cumplir los requisitos establecidos.
50.000 €
por ejercicio fiscal para las empresas y autónomos que utilicen software de facturación que no cumpla con la normativa Verifactu.
Apoyo y recursos
Recursos, ayudas y subvenciones
Existen diversas ayudas y recursos disponibles para facilitar la adaptación de tu empresa al sistema Verifactu.
Kit Digital
El programa Kit Digital ofrece subvenciones para la digitalización de pymes y autónomos, incluyendo la implementación de software de facturación homologado compatible con Verifactu. Además, algunas comunidades autónomas ofrecen ayudas complementarias para la adaptación a la facturación electrónica.
Cámaras de Comercio
Las Cámaras de Comercio ofrecen formación y asesoramiento personalizado sobre los requisitos de Verifactu y la facturación electrónica para empresas y autónomos.
Documentación AEAT
La Agencia Tributaria pone a disposición documentación técnica, guías de implementación y un servicio de consultas para resolver dudas sobre el reglamento Verifactu.
Tu aliado
Cómo se adapta Holded a Verifactu
Holded implementa todas las funcionalidades necesarias para cumplir con Verifactu de forma sencilla y sin complicaciones.
Facturas borrador
Guarda tus facturas como borrador antes de enviarlas a la AEAT. Revisa y corrige los datos antes de que la factura quede registrada de forma definitiva.
Cancelación de facturas
Cancela facturas de forma sencilla con conexión automática a la AEAT. El sistema gestiona todo el proceso de anulación conforme a la normativa vigente.
Registro de eventos
Cumple con la ley antifraude gracias al registro completo de eventos. Cada acción queda documentada con una pista de auditoría completa e inalterable.
Holded es:
Software homologado por la AEAT
Holded cuenta con la certificación oficial de la Agencia Tributaria para operar con el sistema Verifactu, garantizando el cumplimiento de todos los requisitos técnicos y legales.
Facturación automática en la nube
Crea, envía y gestiona tus facturas desde cualquier lugar. Holded automatiza el envío de registros a la AEAT y la generación del código QR y la firma electrónica.
Conexión 360° · Contabilidad automática
Holded conecta facturación, contabilidad, tesorería y gestión en una sola plataforma. Cada factura emitida se contabiliza automáticamente, ahorrándote tiempo y errores.
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Preguntas frecuentes
Son dos obligaciones distintas y compatibles. Verifactu regula cómo se genera la factura: exige un registro con hash encadenado, código QR y firma electrónica que garantizan su autenticidad e integridad, sea la factura en papel, PDF o formato electrónico estructurado. La factura electrónica (obligatoria entre empresas por la Ley Crea y Crece) regula, en cambio, el formato en el que se entrega esa factura al cliente: un archivo estructurado tipo Facturae, no un PDF o papel. En la práctica, ambas conviven: puedes tener una factura electrónica que además cumpla Verifactu, y viceversa.
Al emitir una factura, el software genera automáticamente un fichero con firma electrónica y hash único. Este fichero se envía simultáneamente a la AEAT. La factura o ticket se imprime con un código QR y la referencia «VERI*FACTU», que permite al comprador verificar su autenticidad en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
No adaptarse a Verifactu conlleva sanciones económicas importantes. Las empresas y autónomos que utilicen software no conforme pueden enfrentarse a multas de hasta 50.000 € por ejercicio fiscal. Además, los fabricantes de software no certificado pueden ser sancionados con hasta 150.000 € por ejercicio.
No. Una vez emitida y registrada una factura en el sistema Verifactu, no se puede modificar ni eliminar, ya que la inalterabilidad es uno de los principios fundamentales del sistema. Para corregir un error tienes tres opciones según el caso: emitir una factura rectificativa, generar un registro de anulación o emitir una factura de sustitución. Con Holded puedes crear facturas rectificativas de forma rápida y sencilla.
Un sistema de verificación de facturas es una plataforma tecnológica que permite gestionar, validar y verificar la autenticidad de las facturas electrónicas. En el caso de Verifactu, se trata del sistema oficial de la AEAT que garantiza que los registros de facturación no han sido alterados y cumplen con la normativa fiscal vigente.
Verifactu tiene cuatro objetivos principales: 1) Combatir el fraude fiscal garantizando la integridad de los registros de facturación. 2) Proporcionar trazabilidad completa de las transacciones comerciales. 3) Facilitar la labor inspectora de la AEAT con acceso en tiempo real a los datos de facturación. 4) Modernizar y digitalizar el sistema de facturación español, alineándolo con las normativas europeas.
Hay tres fechas clave: el 29 de julio de 2025, los proveedores de software de facturación deben tener sus sistemas adaptados. El 1 de enero de 2027, todas las empresas sujetas al Impuesto de Sociedades —independientemente de su tamaño— deben cumplir. Y el 1 de julio de 2027, los autónomos y demás obligados tributarios deben estar adaptados.
La facturación con Verifactu funciona de forma automatizada: al crear una factura, el software genera un registro con firma electrónica y hash que se envía automáticamente a la AEAT. La factura incluye un código QR que permite la validación instantánea. Todo el proceso es transparente para el usuario gracias al software certificado.
Verifactu afecta a todos los obligados tributarios que emiten facturas, con dos fechas según el régimen fiscal. Las empresas sujetas al Impuesto de Sociedades —sin distinción por tamaño— deben cumplir antes del 1 de enero de 2027. Los autónomos y demás contribuyentes en IRPF tienen hasta el 1 de julio de 2027. Los despachos profesionales que gestionen la facturación de sus clientes deberán asegurarse de usar software certificado, como Holded.
Para verificar si tu software cumple con Verifactu, consulta con tu proveedor si ha obtenido la certificación de la AEAT y pídele la declaración responsable, firmada por su representante legal, que certifica que el sistema cumple el reglamento. También puedes comprobar la lista oficial de software homologado que publica la Agencia Tributaria. Un programa que cumple debe reunir cinco requisitos técnicos: generar un código QR en cada factura, firmarla electrónicamente, registrar todos los eventos y su trazabilidad, generar un hash o huella digital por factura y garantizar la inalterabilidad de los registros. Si tu software actual no cumple, Holded es una solución certificada que te permite adaptarte de forma sencilla y sin interrupciones.