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Todo lo que necesitas saber sobre el SII

Todo lo que necesitas saber sobre el SII

¿Sabes qué es el Suministro Inmediato de Información (SII)? Te explicamos todo sobre este método para presentar el IVA de forma telemática.

En el año 2017, el nuevo Suministro Inmediato de Información (más conocido como SII) entró en nuestras vidas… Y las puso un poco patas arriba. Al fin y al cabo, el pago de impuestos siempre es algo que nos preocupa e inquieta, por lo que lo mejor que puedes hacer para eliminar de la ecuación toda preocupación e inquietud es informarte lo máximo posible.

Así que, sin más dilación, empecemos por el principio: ¿qué es exactamente el SII? De entrada, la definición es fácil: el Suministro Inmediato de Información es un nuevo sistema que permite llevar de forma totalmente telemática los registros de IVA.

Ahora bien, para cursarlos es necesario hacerlo a través de la Sede Electrónica de la AEAT, y por todos es sabido que a la AEAT le gusta complicarnos la vida. Así que nunca está de más contar con algún tipo de ayuda como, por ejemplo, la que ofrecerá en breve Holded (ya que estamos trabajando en una conexión directa con Hacienda para cursar el SII).

Con las bases asentadas, ahora toca contestar tres preguntas fundamentales: entonces, ¿estás obligado a usar el SII? ¿Qué debes transmitir exactamente a través de este modelo? Y, claro, ¿cuándo debes hacerlo? Las respuestas, a continuación.

 

¿Estás obligado a usar SII?

Puede parecer que el SII es una solución genial para las empresas y profesionales habituados a funcionar de forma telemática… Pero, ojo, porque realmente solo tres grandes grupos están obligados a usar este modelo:

  1. Las grandes empresas que facturen más de seis millones de euros al año.
  2. Los profesionales que tributen en el régimen especial de grupos del IVA.
  3. Todos aquellos que estén amparados por el REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA).

¿Significa esto que, por mucho que creas que para ti sería más efectivo funcionar con el SII, deberás renunciar a ello si no entras dentro de estos tres grupos? Ni hablar. Al SII se puede adherir cualquiera de forma voluntaria. Lo único necesario es comunicarlo en la declaración del modelo 036 correspondiente.

 

¿Qué debes transmitir?

Pequeña gran aclaración sobre el SII: este no es un sistema para registrar facturas, sino para transmitir ciertos registros de facturación. Que no es lo mismo. Los registros de facturación que deberemos transmitir a través del Suministro Inmediato de Información son los siguientes:

  • Facturas expedidas.
  • Bienes de inversión.
  • Facturas recibidas.
  • Algunas operaciones dentro de la Comunidad Europea que están contempladas dentro de esta Orden Ministerial que es de consulta obligada.

 

¿Cuándo se presenta el SII?

Ahora que ya sabemos cuáles son los cuatro registros de facturación que han de tramitarse con el SII, es el momento adecuado para preguntarnos: ¿y en qué plazos he de transmitir cada uno de los registros? Veámoslos uno a uno…

  • Facturas expedidas. Tenemos cuatro días naturales desde la expedición de una factura para presentarla en el SII. En el caso de que las facturas hayan sido expedidas por un tercero (o por el destinatario), este plazo se dobla hasta ocho días naturales. De la misma manera, el trámite ha de realizarse antes del día 16 del mes siguiente a haber devengado el impuesto de la operación que estamos registrando.
  • Facturas recibidas. En este caso todo es más sencillo: también tenemos cuatro días naturales desde el momento en el que se realiza el registro contable de la factura (es decir: la fecha exacta en la que la factura entra dentro de nuestro sistema contable). Eso sí, es obligatorio tramitarlas antes del día 16 del mes siguiente al periodo liquidado.
  • Bienes de inversión. Los bienes de inversión hay que tramitarlos antes del 30 de enero de cada año, justo en el último periodo de liquidación anual.
  • Operaciones dentro de la Comunidad Europea. De nuevo se imponen los cuatro días naturales (ya sea desde que se ha expedido o recibido la operación intracomunitaria) como plazo límite.

¿Todo claro? ¿Te subes al carro del SII aunque no estés obligado a ello?